22.07.2014 00:14

Внимание! Данная статья поможет заполнить Расчет по форме РСВ-1 ПФР (включая сведения персонифицированного учета) в программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» (редакция 2.5). В том случае, если Вам необходимо заполнить форму РСВ-1 в программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» (редакция 3.0) воспользуйтесь статьей

При подготовке Расчета необходимо применять следующий порядок действий:

1. Перед тем как сформировать Расчет следует выполнить проверку полноты и корректности ведения учета в программе.
2. Далее необходимо выполнить процесс автоматического формирования Расчета.
3. При необходимости внести ручные корректировки в автоматически сформированный Расчет.
4. После следует выполнить проверку Расчет на наличие ошибок.

Автоматическое формирование Расчета

Расчет по форме РСВ-1 ПФР состоит из титульного листа и шести разделов:

Раздел 1 «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам»;

Раздел 2 «Расчет страховых взносов по тарифу и по дополнительному тарифу»;

Раздел 3 «Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов»;

Раздел 4 «Суммы доначисленных страховых взносов с начала расчетного периода»;

Раздел 5 «Сведения, необходимые для применения положений пункта 1 части 3 статьи 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ организациями, осуществляющими выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде (включенном в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг»;

Раздел 6 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений и страховом стаже застрахованного лица».

Сведения персонифицированного учета сейчас являются также разделами Расчета:

подраздел 2.5 раздела 2 - аналог описи сведений АДВ-6-2;

раздел 6 - аналог форм СЗВ-6-4.

При этом применявшиеся в 2010-2013 годах формы персонифицированного учета (СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4) включаются в новую форму Расчета в виде корректирующих или отменяющих форм.

Заполнение титульного листа

Создание Расчета по форме РСВ-1 ПФР происходит также (аналогично предыдущим периодам) через рабочее место. Подготовка данных для ПФР (рис.1).

С помощью кнопки Сформировать формирование Расчета происходит полностью - заполняются «общие» разделы (а именно разделы 1-5), а также и подраздел 2.5 раздела 2 и разделы 6, которые содержат сведения персонифицированного учета. Подраздел 2.5 раздела 2 и разделы 6 Расчета отображаются в Подготовке данных для ПФР и, если необходимо, редактируются (рис.2).

Заполнение разделов Расчета в программе описано ниже.

Заполнение показателей титульного листа (рис. 3) происходит автоматически.

Показатели, которые характеризуют страхователя, заполняются на основании данных справочника Организации.

Если же необходимо добавить или изменить сведения о страхователе, то в справочнике Организации нужно выполнить редактирование данных, а после в шапке формы отчета нажать на кнопку "Обновить".

Заполнение раздела 1

В разделе 1 указывается информация о расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Данные в этом разделе заполняются автоматически на основании данных раздела 2, раздела 4 и данных учета расчетов с фондами по страховым взносам (регистра накопления Расчеты по страховым взносам).

Вследствие того, что с 01.01.2014 страховые взносы в ПФР не нужно выделять на страховую и накопительную часть пенсии, в текущем разделе (рис. 4) обозначены графы для фиксирования начисленных и уплаченных взносов за периоды с 2014 года (графа 3) и для отражения уплаченных взносов на страховую и накопительную части за периоды 2010-2013 гг. (графы 4 и 5).

Помимо этого, теперь в разделе 1 отсутствует строка 145. Ранее (до 01.01.2014) в этой графе указывались суммы страховых взносов, которые уплачивались в текущем отчетном периоде за предыдущие периоды.

Заполнение раздела 2

В разделе 2 указывается информация о расчете страховых взносов в отдельности по каждому тарифу, который применяется в отношении выплат застрахованным лицам.

Текущий раздел включает в себя:

подраздел 2.1 «Расчет страховых взносов по тарифу»;

подраздел 2.2 «Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ»;

подраздел 2.3 «Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 2 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ»;

подраздел 2.4 «Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 2.1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ»;

подраздел 2.5 «Сведения по пачкам документов, содержащих расчет сумм начисленных страховых взносов в отношении застрахованных лиц» (замена АДВ-6-2).

Заполнение подраздела 2.1 раздела 2

Строки таблицы заполняются по данным учета сумм начисленных выплат в пользу физического лица (эти данные содержатся в регистре накопления Учет доходов для исчисления страховых взносов), и сумм начисленных страховых взносов (по регистру накопления Страховые взносы исчисленные). Эти данные можно получить с помощью отчета Анализ начисленных налогов и взносов.

Внимание! В подразделе 2.1 нет разбиения сумм выплат и иных вознаграждений, которые начислены в пользу физических лиц входящих и не входящих в базу для начисления страховых взносов на ОПС, в зависимости от года рождения и статуса застрахованного лица. И также теперь нет разбиения сумм начисленных страховых взносов на страховую и накопительную части трудовой пенсии.

Внимание! Сведения о выплатах в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, не являющихся застрахованными лицами в системе обязательного пенсионного и медицинского страхования в РФ, в форме РСВ-1 ПФР не отражаются.

Заполнение подразделов 2.2, 2.3, 2.4 раздела 2

Для работодателей ФЗ от 28.12.2013 № 426-ФЗ специальную оценку условий труда, пришедшую на смену аттестации рабочих мест (начиная с 1.01.2014 г.). В зависимости от результатов аттестации рабочих мест по условиям труда либо специальной оценки условий труда действуют иные тарифы дополнительных взносов в ПФР (ч. 2.1 ст. 58.3 Закона № 212-ФЗ.

Подразделы 2.2, 2.3 и 2.4 заполняются автоматически по данным о начисленных физическим лицам дополнительных взносах. Получить данные учета сумм начисленных выплат в пользу каждого физического лица можно из отчета Анализ начисленных налогов и взносов.

Заполненный подраздел 2.2 представлен на рис.5;

Заполненный подраздел 2.3 представлен на рис. 6.

Внимание! Дополнительные страницы в случае применения нескольких тарифов предусмотрены только для подраздела 2.1, для подразделов 2.2 и 2.3 разделение на страницы не предусмотрено.

В подразделе 2.4 (рис. 7) поле Код основания заполняется автоматически. В данном поле указывается код основания для применения ч. 2.1 ст. 58.3 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ.

Поля «результатов спецоценки», «результатов аттестации рабочих мест», «результатов спецоценки и результатов аттестации рабочих мест» заполняется вручную, в которых указывается одно из значений символом «Х».

Внимание! Если в течение отчетного периода применялось более одного «основания» для уплаты страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, в зависимости от установленного по результатам специальной оценки условий труда, то в Расчет включается столько страниц подраздела 2.4, сколько "оснований" применялось в течение отчетного периода.

Заполнение подраздела 2.5 раздела 2

Подраздел 2.5 (замена АДВ-6-2) заполняется плательщиками страховых взносов, заполнившими Раздел 6 Расчета.

Как упоминалось ранее, по кнопке Показать все разделы можно открыть весь отчет, с возможностью редактирования "общих" его разделов (1-5). Разделы с персонифицированными сведениями (2.5 и 6) в этой форме отображаются только для просмотра (рис. 8).

Подраздел 2.5 состоит из подразделов:

2.5.1 «Перечень пачек документов исходных сведений индивидуального (персонифицированного учета)».

Подраздел содержит данные о пачках сведений индивидуального (персонифицированного учета) с типом корректировки сведений «исходная». Количество заполненных строк должно соответствовать количеству пачек Раздела 6 с типом корректировки сведений «исходная».

В строках по графе 2 в подразделе 2.5.1 отражаются сведения о базе для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за последние три месяца отчетного периода по каждой пачке Раздела 6. Значение, указанное в строке «Итого» графы 2 подраздела 2.5.1, должно быть равно значению, равному сумме значений, указанных в графах 4, 5 и 6 строки 204 подраздела 2.1 Расчета по всем кодам тарифов.

В строках графы 3 отражаются сведения о начисленных страховых взносах с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов, за последние три месяца отчетного периода по каждой пачке Раздела 6. Значение графы 3 соответствующей строки равно сумме значений, указанных в подразделе 6.5, входящих в соответствующую пачку. Значение, указанное в строке «Итого» графы 3 подраздела 2.5.1, должно равняться значению, равному сумме значений, указанных в графах 4, 5 и 6 строки 205 подраздела 2.1 Расчета по всем кодам тарифа.

В строках графы 4 отражаются сведения о количестве застрахованных лиц, на которых заполнены Разделы 6, входящие в соответствующую пачку. В графе 5 указывается имя файла (номер пачки документов), формируется программой автоматически.

2.5.2 «Перечень пачек документов корректирующих сведений индивидуального (персонифицированного) учета». Подраздел содержит данные о пачках сведений индивидуального (персонифицированного) учета с типом «корректирующая» или «отменяющая». Количество заполненных строк должно соответствовать количеству пачек документов, корректирующих (отменяющих) Раздела 6, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2 или СЗВ-6-4.

Для просмотра состава и редактирования подраздела 2.5 необходимо перейти в рабочее место Подготовка данных для ПФР (рис. 9).

В средней области формы Состав Раздела 2.5 (пачка документов Разделов 6) - отображается список автоматически сформированных пачек разделов 6. При необходимости в отчет могут быть добавлены новые пачки разделов 6 (для заполнения вручную), также корректирующие или отменяющие сведения за отчетные периоды до 2014 года (по формам СЗВ-6-4, СЗВ-6-1(2)). Кроме того, по кнопке Подбор есть возможность подбора в состав РСВ-1 подготовленных ранее документов персонифицированного учета.

Заполнение раздела 3

Если плательщик страховых взносов применяет пониженный тариф страховых взносов, то для обоснования применения пониженного тарифа такой плательщик должен в разделе 3 «Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов» заполнить соответствующий подраздел.

Внимание! В Расчете по форме РСВ-1 ПФР в разделе 3 теперь не надо заполнять подраздел, который ранее заполнялся плательщиками страховых взносов, указанными в п. 3 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, а именно в подразделе отражался список сотрудников-инвалидов, на выплаты которых начислены взносы по пониженному тарифу. Данные о сотрудниках-инвалидах теперь указываются в разделе с индивидуальными сведениями о работниках (раздел 6).

Также из раздела 3 исключен подраздел 3.8. В подразделе производился расчет соответствия условий, указанных в п. 13 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ (организаций, оказывающими инжиниринговые услуги). С 01.01.2014 пониженные тарифы страховых взносов (часть 3.5 ст. 58 Закона № 212-ФЗ) для таких плательщиков не продлены. Такие плательщики перечисляют взносы в порядке, установленном на 2012-2016 гг., если не подпадают под действие иных льготных тарифов, предусмотренных ст. 58, 58.1 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ.

Заполнение раздела 4

Раздел 4 заполняется и предоставляется плательщиками, которым органом контроля были доначислены страховые взносы в текущем отчетном периоде за предыдущие отчетные (расчетные) периоды по актам проверок (камеральных и (или) выездных), по которым в текущем отчетном периоде вступили в силу решения о привлечении к ответственности.

Если в организации имело место доначисление страховых взносов в текущем отчетном периоде за предыдущие отчетные (расчетные) периоды, то доначисленные взносы необходимо расшифровать, а именно: за какой год и месяц эти суммы начислены, основание для доначислений страховых взносов:

«1» - в случае доначисления по актам камеральных проверок;

«2» - в случае доначисления по актам выездных проверок;

«3» - в случае если плательщиком страховых взносов самостоятельно доначислены страховые взносы в случае выявления факта неотражения или неполноты отражения сведений.

Итоговые суммы по разделу 4 переносятся в строки 120-121 раздела 1 Расчета.

Заполнение раздела 5

Раздел 5 заполняется и представляется плательщиками, осуществляющими выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде (включенном в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг.

Заполнение раздела 6

Раздел 6 необходимо заполнить и представить плательщиками на всех застрахованных лиц, которым в отчетном периоде были начислены выплаты и другие вознаграждения в пределах трудовых отношений и гражданско-правовому договору.

Как говорилось выше, с помощью кнопки Показать все разделы можно выполнить открытие всего отчета, возможность редактирования есть только в «общих» разделах (разделы 1-5). Разделы с персонифицированными сведениями (разделы 2.5 и 6) здесь отражены только для просмотра (рис. 10).

Следует обратить внимание, что в форме отражается только одна пачка раздела 6. Чтобы выполнять переход между пачками, необходимо нажимать на кнопки в нижнем правом углу формы.

Для просмотра и, при необходимости, редактирования разделов 6 необходимо перейти в рабочее место Подготовка данных для ПФР (рис. 11).

Раздел 6 состоит из подразделов:

подраздел 6.1 «Сведения о застрахованном лице». В подразделе указывается Ф.И.О. в именительном падеже и СНИЛС застрахованного лица;

подраздел 6.2 «Отчетный период». В подразделе указывается период, за который представляется Расчет и календарный год, за отчетный период которого представляется Расчет;

подраздел 6.3 «Тип корректировки сведений». В подразделе указывается тип корректировки сведений;

подраздел 6.4 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица». В подразделе указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиками страховых взносов в пользу физического лица за последние три месяца отчетного периода и с начала года, при указании нескольких кодов категорий застрахованного лица;

подраздел 6.5 «Сведения о начисленных страховых взносах». В подразделе указывается сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, начисленная по всем тарифам страховых взносов в последние три месяца отчетного периода с выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов, в рублях и копейках. Взносы указываются общей суммой за весь квартал;

подраздел 6.6 «Информация о корректирующих сведениях». В подразделе заполняется информация о корректирующих сведениях. Перечень пачек, содержащих корректирующие сведения, содержатся в подразделе 2.5 раздела 2;

подраздел 6.7 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица, занятого на соответствующих видах работ, с которых начислены страховые взносы по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в частях 1, 2 и 2.1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ». В подразделе указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов в пользу физического лица, занятого на работах, указанных в пп. 1-18 п. 1 ст. 27 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ, дающих право на досрочное назначение пенсии, за последние три месяца отчетного периода с помесячной разбивкой в рублях и копейках и с начала года. В подразделе также необходимо указывать код специальной оценки условий труда (рис. 11).

подраздел 6.8 «Период работы за последние три месяца отчетного периода». В подразделе указывается стаж работы застрахованного лица за последние три месяца отчетного периода.

Внимание! Теперь не требуется указывать уплаченные за конкретное застрахованное лицо страховые взносы, т.е. не требуется распределять уплату по застрахованным лицам.

Также в рабочем месте есть возможность, добавить пачки разделов 6, а также корректирующих или отменяющих форм СЗВ-6-1,2,4;

перезаполнить все сведения по данным информационной базы: как в отдельном разделе 6 (кнопка Перезаполнить), так и во всех разделах текущей пачки (кнопка Перезаполнить все сведения). Кроме того, можно переформировать весь отчет, включая «общие» разделы отчета (кнопка Переформировать).

Как формируются записи о стаже

В обычном случае для сотрудника создается одна запись о стаже, в ней указывается дата начала и дата окончания периода работы в отчетном периоде (рис.12)

Пенсионный фонд не примет с отрицательными суммами начисленных страховых взносов. Рассмотрим, как избежать этого в программе "1С".

В каких случаях суммы начисленных страховых взносов могут оказаться отрицательными? Как правило, эта ситуация возникает при удержании с увольняемого работника суммы излишне выплаченных отпускных за неотработанные дни.
Если размер отпускных, подлежащих удержанию, превысит зарплату за последний месяц работы, итоговая сумма начислений окажется отрицательной и суммы начисленных страховых взносов за этот месяц тоже будут со знаком "минус".
Рассмотрим, как это исправить в программе "1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакция 2.5". Последовательность операций покажем на примере.

Как отражается информация об излишне выплаченных отпускных

Работница ЗАО "Дельтаон" Е.И. Акимова уволилась 20 мая 2013 г. На дату увольнения неотработанными остались семь календарных дней отпуска, оплаченного сотруднице авансом. Сумма излишне составила 14 573,79 руб. (рис. 1 на с. 59).

Рисунок 1

Других начислений за май Е.И. Акимова не имеет (сотрудница находилась в отпуске без сохранения зарплаты).

Страховые взносы с минусом

За май 2013 г. в документе "Расчет страховых взносов" (интерфейс "Расчет зарплаты" меню "Налоги и взносы" - "Начисление страховых взносов") начислены отрицательные страховые взносы (рис. 2).

Расчет при увольнении сотрудника. Вкладка "Оплата"

Рисунок 2

Нам нужно таким образом преобразовать суммы страховых взносов, начисленные со знаком "минус", чтобы Пенсионный фонд принял индивидуальные сведения по форме СЗВ-6-4 по уволенной работнице без фиксации ошибки.
Корректировку следует выполнять после формирования проводок за текущий месяц.

Переносим отрицательные значения в месяц с превышающими их положительными значениями

В программе "1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакция 2.5" есть возможность перенести отрицательные суммы страховых взносов в один из ближайших прошлых месяцев текущего отчетного периода, в котором сумма начисленных страховых взносов превышала отрицательные значения страховых взносов, начисленных в последнем месяце работы.

Примечание. Перенос в данном случае представляет собой операцию, которая не отражается в бухгалтерском или налоговом учете. Она носит исключительно вспомогательный характер.

Определяем подходящий прошлый месяц

У Е.И. Акимовой таким месяцем был март 2013 г. Это видно из документа "Начисление страховых взносов" за март (рис. 3).

Документ "Начисление страховых взносов" за март

Рисунок 3

Переносим и плюс, и минус

Для переноса отрицательных страховых взносов из последнего отработанного месяца (май 2013 г.) в март используем документ "Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН" (интерфейс "Расчет зарплаты организаций" меню "Налоги и взносы" - "Корректировка учета по НДФЛ и страховым взносам").
Для переноса необходимо создать новый документ. Обратите внимание: его создают, когда проводки за месяц уже сформированы.
На вкладке "Страховые взносы" нужно заполнить:

• показатель "Учет доходов" - это величина облагаемой базы для начисления страховых взносов;
• показатели "Исчислено страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС" (по каждому фонду соответственно) - суммы начисленных страховых взносов.

При этом добавим две строки по нашей работнице:

• за март - с отрицательными значениями;
• май - с положительными (рис. 4).

Документ "Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам"

Рисунок 4

Корректируем отчетность в ПФР

После переноса данных следует подать в ПФР корректирующие формы отчетности:

• РСВ-1 ПФР;
• индивидуальные сведения.

Корректирующая форма РСВ-1 ПФР

Для создания корректирующей формы РСВ-1 ПФР за I квартал 2013 г. в интерфейсе "Расчет зарплаты" меню "Отчеты" - "Регламентированные отчеты" добавляем новый отчет, указав тип расчета "корректирующий". И заполняем его с учетом произведенного переноса (рис. 5).

Отчет по форме РСВ-1 ПФР

Рисунок 5

В сформированном отчете будут учтены выполненные корректировки. Корректирующую форму РСВ-1 ПФР можно выгрузить и передать в фонд в любое время по мере ее готовности.

Готовим корректирующие индивидуальные сведения

Корректирующие индивидуальные сведения подаются вместе с исходными формами персонифицированной отчетности за следующий отчетный период.
При этом корректировки вносятся в отчетность по формам, которые действовали в отчетном периоде, за который вносятся изменения. За I квартал 2013 г. - в форме СЗВ-6-4 (Письмо ПФР от 23.05.2011 N 08-25/5577).
Для создания корректирующей формы СЗВ-6-4 в интерфейсе "Кадровый учет организаций" меню "Персонифицированный учет" - "Подготовка данных ПФР" в документе "Подготовка данных для передачи в ПФР" необходимо добавить дополнительную пачку СЗВ-6-4 (рис. 6 на с. 63).

Подготовка данных для передачи в ПФР. Добавление СЗВ-6-4

Рисунок 6

Для добавленной пачки форм СЗВ-6-4 необходимо выставить признак "Корректирующие" (рис. 7).

Установка реквизитов

Рисунок 7

Затем в состав добавленной пачки форм СЗВ-6-4 необходимо добавить запись по уволенной в мае сотруднице (рис. 8).

Добавление записи

Рисунок 8

После добавления записи по сотруднику необходимо перезаполнить показатели облагаемой базы и суммы страховых взносов (рис. 9).

Перезаполнение показателей облагаемой базы и суммы взносов

Рисунок 9

После нажатия кнопки "Перезаполнить доходы и взносы" будет заполнена табличная часть заработка по месяцам. Программа автоматически изменит и уплату взносов. Но в нашем случае величина уплаченных страховых взносов не изменилась. Поэтому необходимо в поле "Уплачено" установить значения исходной формы, а суммы в полях "Доуплачено" обнулить (рис. 10).

Корректировка уплаченных взносов

Рисунок 10

Что нужно сделать, чтобы сумма уплаченных страховых взносов корректно распределилась между сотрудниками

Для корректного распределения суммы уплаченных взносов необходимо внести изменения в исходные сведения. Это можно сделать разными способами. Покажем один из них.
Перейдем к подготовке данных за I квартал 2013 г., установив нужный период в поле "Отчетный период" (рис. 11). В карточке пачки АДВ-6-2 текущего периода, открыв ее по двойному щелчку мыши, нужно снять признак "Передано в ПФР" (рис. 11).

Отмена принятия в ПФР ведомости АДВ-6-2

Рисунок 11

Теперь появится возможность добавить к этой ведомости АДВ-6-2 новую пачку СЗВ-6-4. Оставляем у нее признак "Исходная" и вносим запись по Е.В. Акимовой с суммами уплат, соответствующими скорректированным суммам начислений (рис. 12).

Корректировка уплаченных взносов за прошлый период

Рисунок 12

Исправляем уплаченные суммы страховых взносов.
После этого снова устанавливаем флажок "Передано в ПФР" в карточке ведомости АДВ-6-2 и переходим к данным за полугодие.
Устанавливаем курсор на исходной пачке форм СЗВ-6-4 с данными уволенной сотрудницы и нажимаем кнопку "Перезаполнить доходы и взносы".
В результате суммы уплаченных страховых взносов по пачке СЗВ-6-4 пересчитываются с учетом внесенных корректировок.
После выполнения данных действий можно в обычном порядке выгрузить данные и напечатать персонифицированные отчетные формы для Пенсионного фонда за I полугодие 2013 г.
Внимание! На практике могут встречаться более сложные случаи, чем приведенные в данной статье. При возникновении проблем с вводом корректировок за предыдущие периоды рекомендуем обратиться к специалистам.

Декабрь 2013 г.

До 2017 года отчетность в страховые фонды предоставлялась на бланке РСВ -один ежеквартально. Форма РСВ -1 была обязательной для юридических и физических лиц, которые создавали трудовые места для иных граждан. С 2018 года учет страховых взносов передан в юрисдикцию налоговых органов. Вместе с этим поменялись и формы отчетности. Нужно ли предоставлять РСВ -один в 2018 году? Давайте разбираться.

Что это такое

Описываемая отчетность направлялась в два фонда:

• Пенсионный (ПФР);
• по обязательному медицинскому страхованию (ФОМС).

Внимание: с начала 2018 года формы заменили. Теперь в ПФР подаются сведения на новых бланках:

• СЗВ-М;
• СЗВ -СТАЖ.

Кто должен заполнять

Отчетность на бланке СЗВ -один обязаны предоставлять работодатели , к которым относятся:

1. юридические лица, заключившие с иными людьми:
   • трудовые соглашения;
   • гражданско-правовые договоры;
2. самозанятые граждане, создающие трудовые места.

О сроках

Согласно действовавшей до 2018 года методике, расчет предоставлялся ежеквартально до:

• до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, на бумаге;

Его периодичность такова:

• за 1 квартал;
• за полугодие;
• за 9 месяцев;
• за год.

Подается ли в 2018 году

В связи с тем, что данная отчетность включает годовую периодичность, в 2018 году необходимо предоставить ее последний раз:

• до 15 февраля на бумажном носителе;
• до 20-го - в электронном виде.

В каком виде предоставлять

Законодательство обязывает подавать РСВ -один в двух вариантах:

1. на бумаге необходимо подготовить две копии:
   • одна остается в фонде;
   • на второй ставится отметка о получении;
2. электронный вариант имеет следующие особенности:
   • обязателен для организаций, в которых трудится более 25 человек;
   • должен заверяться электронной цифровой подписью.

Куда подавать

1. Предприятия и организации обязаны направить описываемый расчет в отделение ПФР по месту своего нахождения:
   • филиалы и обособленные подразделения с собственной бухгалтерией направляют в соответствующее подразделение.
2. Индивидуальные предприниматели ориентируются по адресу, указанному в регистрационных документах.

Способы передачи в фонды

Организации с небольшой численностью и индивидуальные предприниматели могут предоставить отчётность:

• лично;
• через представителя (необходима доверенность);
• почтовым отправлением с описью вложения.

Электронный вариант, обязательный для предприятий с большим штатом, направляется посредством интернет-связи или на флэшке. Заверять его цифровой подписью обязательно.

Внимание: оформление электронной подписи руководителя занимает один или два рабочих дня. Стоимость работы варьируется в пределах 6 500 - 7 500 р.

Правила заполнения

Методика внесения данный в РСВ -один утверждена постановлением Правления ПФР № 2П от 16.01.2014. Кроме того, в нее вносились изменения и дополнения. При заполнении отчетности необходимо строго следовать данным методическим рекомендациям.

Отчетность состоит из шести разделов. В каждый необходим внести соответствующие данные, ориентируясь на название ячеек.

Важно: информация, вносимая в бланк, носит кодированный характер. Необходимо изучать инструкцию по заполнению, чтобы не ошибиться. Скачать для просмотра и печати:

Общие требования к внесению данных

При заполнении формы следует соблюдать общие правила. Они таковы:

1. Каждая страница должна содержать регистрационный номер. Он ставится в верхней части страницы.
2. В ячейке может быть вписан только один показатель.
3. Прочерками заполняются графа, по которым показатели отсутствуют. Исключением является шестой раздел. В нем прочерки не ставят.
4. Не допускается:
   • исправлений;
   • ошибок;
   • корректировок.
5. Каждый лист необходимо подписать. Рядом ставится дата.
6. Оттиск печати (при наличии) ставится на титульной странице. Там указано «М.П»

Особенности заполнения

В бланке РСВ один указываются сведения о:

• персональных данных каждого труженика;
• страховом взносе, сделанном за него в:
  • ФОМС;
• перерасчетах по платежам (раздел 4);
• корректировке сумм с учетом специальных ставок (раздел 2.4).

Отчётность по описываемой форме собрана из разделов, часть которых не заполняется отдельными группами плательщиков. Обязательными являются такие страницы:

• титул;
• разделы:
  • 2.5.1;

1. Для плательщиков, применяющих дополнительные ставки, предназначены части 2.2, 2.3 и 2.4.
2. Если предприятие использует пониженные ставки в порядке действия закона № 212, то следует заполнять часть 3.
3. Предприятия, на которых трудятся студенты, обязаны заполнить пятый раздел.
4. Корректировочные сведения вносятся в части 2.5.2 и 4.

Последние изменения в правилах заполнения

Изменения затронули порядок внесения данных в обновленный бланк в 2016 году. Они таковы:

1. Уточненные данные организации обязаны предоставлять ранее обязательной отчетности (после первого числа четвертого месяца, следующего за отчетным). При этом в дополнительную форму не включают части 2.5 и 6.
2. Если имеется переплата, то проверяются значения строк 150, 100, 140 и 130:
   • показатель из графы 5 150 строки должен быть равен сумме значения граф 3 и 4 (той же строки).
3. Уточнено применение кодов:
   • «ДЕТИ» означает, что человек находится в отпуске по уходу за малышом по полутора лет;
   • если ребенку уже исполнилось 1,5, но нет трех лет, то ставится код «ДЛДЕТИ»;
   • «ДЕТИПРЛ» используется для обозначения отпуска по уходу, предоставленного:
     • опекуну;
     • бабушку или дедушку;
     • иному родственнику (не родителю).
   • «НЕОПЛ» используется для выявления периодов отпусков без содержания или вынужденного простоя по вине труженика;
   • период повышения квалификации кодируется знаком «КВАЛИФ»;
   • если гражданин привлекается к исполнению государственных или общественных обязанностей, то ставится «ОБЩЕСТ»;
   • донорские дни показывают, как «СДКРОВ»;
   • постой, связанный с отстранением от работы, кодируется знаком «ОТСТРАН».

Что делать, если деятельность не велась

Предприятия и предприниматели, не начислявшие заработок, все равно обязаны подать форму в ПФР. При этом заполняется титул и первые два раздела. Непредоставление нулевого отчета приравнивается к нарушению сроков его подачи.

Внимание: вместе с нулевой формой необходимо предоставить пояснительную записку, описывающую причины не перечисления средств в фонды

Наказание за нарушение

Госорганы строго подходят к контролю сроков и сведений в описываемом расчете. В случае выявления нарушений накладывается наказание в виде штрафа:

• 1000 рублей за нарушение сроков при уплате полагающихся сумм;
• если деньги не переведены, то размер штрафных санкций зависит от суммы неуплаты:
  • 5% от взносов, полагающихся к обязательному перечислению за последний квартал;
  • не менее одной тысячи рублей;
• на виновных должностных лиц (руководителей и главных бухгалтеров) отдельно накладывается штраф в размере от 300 до 500 рублей (статья 1.33 КОАП РФ).

Посмотрите видео о новых формах отчетности в 2018 году

Внимание ! При заполнении формы РСВ-1 за 4 квартал 2016 года указывается код ОКВЭД редакции 2 (Приказ Росстандарта от 10.11.2015 № 1745-ст). Код подставляется автоматически из реквизитов организации.

Если код ОКВЭД не подставился автоматически, укажите его в реквизитах организации (раздел Главное). Чтобы применить изменения в форме РСВ-1 нажмите кнопку "Обновить".

Внести исправления в сданные отчеты РСВ-1 можно двумя методами:

• Создать уточняющую форму РСВ-1
• Добавить корректирующую форму к текущей РСВ-1

Напоминаю .
Чтобы создать или отредактировать РСВ-1, надо открывать
Меню / Зарплата и Кадры / Страховые взносы / Квартальная отчетность в ПФР /и здесь выбрать текущий отчетный период.
Из Меню / Отчеты / 1С Отчетность / Регламентированная отчетность / можно посмотреть готовый отчет и его выгрузить или отправить.

Метод № 1 - Создать уточняющую форму РСВ-1

Этот метод можно использовать только при соблюдении двух условий:

• Ошибка привела к занижению взносов к уплате.
• С момента окончания отчетного периода (не путать с последним сроком сдачи отчетности) прошло не более двух месяцев.

И так, открываем в 1С:Бухгалтерии 3.0 окно «Меню / Зарплата и кадры / Страховые взносы / Квартальная отчетность в ПФР». И нажимаем кнопку « Создать корректирующую форму РСВ-1».

В программе используется только название «Корректирующая», я специально использую разные названия «Уточняющая» и «Корректирующая», чтобы подчеркнуть различия.

При выборе периода корректировки будьте внимательны, не забывайте выбирать не только квартал, но и год. После создания формы период изменить будет не возможно. Придется удалять эту форму и создавать новую.

В этой форме должны быть:

• Одна пачка разделов 1-5 с Тип – КОРР,
• И две пачки раздела 6:

• вторая Тип – КОРР., в нее будут добавлены только те сотрудники, по которым есть корректировка. Заполняется эта пачка также как и исходная.

Для перехода в печатную форму кликните по строке «Разделы 1-5» в графе «Разделы». На титульном листе не забудьте заполнить поле «Причина уточнения».

Метод № 2 - Исправить ошибки в текущей РСВ-1

Если условия для создания корректирующей формы не выполняются, то все исправления вносятся при подаче очередного отчета РСВ-1, но с дополнительной пачкой раздела 6 (или несколькими, если сразу корректируете несколько отчетных периодов). Первая пачка будет за текущий период, и еще дополнительные пачки за каждый корректируемый период.

Для этого сначала все как обычно, в форме «Квартальная отчетность в ПФР» создаете комплект за отчетный период. После открытия формы и проверки данных за отчетный период нажимаем кнопку «Добавить / Пачку разделов 6». Появляется новая строка, но пока она имеет ТИП – ИСХ. Открываем эту строчку и начинаем вносить исправления. В поле «Отчетный период» указывается текущий отчетный период. «Тип сведений» выбираем «Корректирующая». А вот в поле «Корректир. период» указываем период, в который вносятся корректировки.

«Рег. номер в корр. период » - После смены юридического адреса, ПФР может присвоить организации новый регистрационный номер. Если вы создаете корректировку за период, когда у вас был еще старый рег.номер, то этот старый рег.номер надо указать в это поле. Если таких приключений у вас не было – оставьте это поле пустым.

Все компании с хотя бы одним сотрудником в штате обязаны сдавать в ИФНС расчёт по страховым взносам. Эти сведения необходимы для отслеживания численности и уровня дохода работников. У многих возникают сложности с формированием этого отчёта, поэтому мы подготовили практический материал об особенностях создания расчёта по страховым взносам в программе «1С: ЗУП 8.3.1».

Этап I. Подготовительный

Начисления доходов сотрудникам — это основа для формирования отчёта «Расчёт по страховым взносам». Доходом сотрудника могут быть следующие начисления:

• заработная плата;
• премии ежемесячные;
• квартальные;
• годовые;
• пособия по временной нетрудоспособности;
• отпускные;
• и так далее.

Чтобы правильного отразить и сформировать страховые взносы в программе, следует произвести соответствующие настройки тарифов (раздел Зарплата → См. также → Виды тарифов страховых взносов). Рис. 1.

Расчётом базы начисления страховых взносов является документ «Начисление зарплаты и взносов» (раздел Зарплата → Начисление зарплаты и взносов). Рис. 2.

Нажмите на копку «Создать», чтобы создать документ и указать период начисления зарплаты и взносов. Затем нажмите кнопку «Заполнить», чтобы отразить сотрудников, которым производиться «Начисление зарплаты и взносов». Для получения информации о базе начисления страховых взносов можно использовать отчёт «Анализ взносов в фонды» (раздел Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам → Анализ взносов в фонды). Рис. 3.

Сформированные начисления зарплаты и страховые взносы отражаются в документе «Отражение зарплаты в бухучёте». В нём отображается начисленный доход и страховые взносы по каждому сотруднику на месяц начисления.

Для правильного отражения страховых взносов в отчёте «Расчёт по страховым взносам», необходимо корректно указать статус застрахованного лица (раздел Кадры → Сотрудники → ссылка Страхование или в справочнике «Физические лица»). В личной карточке сотрудника или физического лица нужно указать дату изменения статуса.

Этап II. Формирование отчёта

После того как мы произвели в программе «1С: ЗУП 8.3.1.» все необходимые настройки и начисления, необходимо перейти к формированию отчёта «Расчёт по страховым взносам». Он заполняется в разделе Отчётность → Справки-1С отчётность. По кнопке «Создать» выбираем отчёт «Расчёт по страховым взносам» и указываем период формирования отчёта. Документ состоит из титульного листа и разделов по отражению информации по расчётам страховых взносов. Раздел 1 содержит данные об обязательствах плательщиков страховых взносов. Он заполняется по данным десяти Приложений, которые к нему относятся. В данном разделе должны отражаться суммарные данные о страховых взносах, необходимые для уплаты в бюджет. Более подробные данные о назначении взносов формируются в приложениях к этому разделу.

Раздел 2 «Расчёта по страховым взносам» предназначен для крестьянских (фермерских) хозяйств (КФХ). Раздел 3 содержит персонифицированные сведения о физических лицах, то есть перечень личных данных о физических лицах. Так, помимо ФИО и СНИЛС, предусмотрены ИНН, даты рождения, гражданства сотрудника, данных о документе, удостоверяющем личность сотрудника. Данные этого раздела формируются по итогам последних трех месяцев отчётного года.

Случаи, когда заполняется раздел 3 отчёта «Расчёт по страховым взносам»:

1. Если осуществляются расчёты сотрудникам по трудовым либо гражданско-правовым договорам.
2. При нахождении сотрудника в отпуске без сохранения заработка.
3. При уходе сотрудника в декретный отпуск — в расчёте по страховым взносам раздела 3 на сотрудницу, находящуюся в декретном отпуске, отчёт формируется без заполнения подраздела 3.2 о выплатах.
4. Если в организации есть всего один работник, в том числе директор, являющийся учредителем.
5. Если в расчётном квартале велись начисления и выплаты по уволенным сотрудникам.

Титульный лист, Раздел 1, Подразделы 1.1 и 1.2, Приложения 1, Приложение 2 и Раздел 3 составляют все организации и индивидуальные предприниматели, плательщики страховых взносов, производящие выплаты физическим лицам. Рис. 4.

Оставшиеся разделы и приложения формируются по необходимости, при наличии сведений для заполнения.

В программе «1С:ЗУП 8.3.1.» отчёт «Расчёт по страховым взносам» формируется автоматически, при соблюдении условий правильного и своевременного формирования зарплаты в программе.

Для корректного формирования отчёта «Расчёт по страховым взносам», нужно обновить программу до актуальной версии. С января 2017 года ИФНС ввёл новые условия для приёмки отчёта: личные данные физических лиц должны полностью совпадать с данными базы ИФНС. Если данные по сотрудникам не будут совпадать с данными базы ИФНС, то отчёт не будет принят ИФНС.

В данной статье мы выделили основные моменты, на которые следует обратить внимание при формировании отчёта «Расчёт по страховым взносам». Подводя итоги, хочется отметить, что корректное ведение учёта начисления и выплаты заработной платы и других начислений, является преимуществом для правильного формирования данного документа. Желаем вам успешной сдачи годовой отчётности!

Уважаемые читатели, сдавайте отчётность без проблем! Наши консультанты имеют огромный опыт работы в программах 1С и готовы вам помочь с формированием любого отчёта. Закажите консультацию .

Работайте в 1С с удовольствием!